Ben ik als DGA verplicht verzekerd voor werknemersverzekeringen?

Als Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) heb je een dubbelrol. Voor de fiscus ben je werknemer van je eigen BV, maar voor de sociale zekerheid ben je vaak ondernemer. Dit zorgt regelmatig voor verwarring. Heb je recht op een WW-uitkering als de BV failliet gaat? Of krijg je doorbetaald bij ziekte via het UWV?

Het antwoord hangt af van één cruciaal begrip: de gezagsverhouding. In dit artikel leggen we simpel uit of jij als DGA verplicht verzekerd bent voor werknemersverzekeringen en wat de gevolgen zijn voor jouw risico's.

De hoofdregel: Meestal niet verzekerd

Voor 'gewone' werknemers is het simpel: zij zijn verplicht verzekerd voor de werknemersverzekeringen. Dit zijn de Ziektewet (ZW), de Werkloosheidswet (WW) en de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA). De werkgever draagt hiervoor premies af.

Voor de meeste DGA's geldt echter: Je bent niet verzekerd voor werknemersverzekeringen.

De reden hiervoor is dat er bij een DGA vaak geen sprake is van een echte gezagsverhouding. Omdat jij als aandeelhouder de macht hebt in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA), kun je in feite niet tegen je wil ontslagen worden. Je kunt jezelf niet ontslaan, dus ziet de wetgever je niet als 'echte' werknemer voor de sociale zekerheid.

Wanneer is er géén verzekeringsplicht?

De Belastingdienst en het UWV kijken naar de feitelijke machtsverhouding. Volgens de Regeling aanwijzing directeur-grootaandeelhouder ben je in de volgende situaties niet verplicht verzekerd:

  • Je hebt de meerderheid van de stemmen: Je bezit (alleen of samen met je echtgenoot) meer dan 50% van de stemmen in de AVA. Je kunt je eigen ontslag dus tegenhouden.
  • Nevenschikking (gelijkwaardigheid): Je werkt samen met andere bestuurders die allemaal een ongeveer gelijk aandelenbelang hebben, en niemand kan zonder instemming van de anderen ontslagen worden.
  • Familieverband: Je bezit samen met je familieleden (tot en met de 3e graad) ten minste twee derde van de aandelen, waardoor jullie als groep beslissende macht hebben.

In deze gevallen hoeft (en mag) de BV geen premies werknemersverzekeringen afdragen. Dit scheelt in de loonkosten, maar betekent ook dat je geen vangnet hebt.

Uitzondering: Wanneer ben je wél verzekerd?

Er zijn situaties waarin een DGA, ondanks de titel, toch onder de werknemersverzekeringen valt. Dit gebeurt als er wel degelijk sprake is van gezag. Dit is het geval als:

  • Je een minderheidsbelang hebt (bijvoorbeeld 5% van de aandelen) en je door de overige aandeelhouders wél ontslagen kunt worden tegen jouw zin in.
  • Er sprake is van een 'letter of intent' waarin afspraken zijn gemaakt die duiden op ondergeschiktheid.

Twijfel je? Je kunt dit laten toetsen door de Belastingdienst met een verzoek 'Beoordeling gezagsverhouding'.

De risico’s: Wat moet je zelf regelen?

Als je niet verplicht verzekerd bent, betaal je geen premies. Dat klinkt voordelig voor de liquiditeit van je BV, maar het brengt grote risico's met zich mee. Omdat je niet terug kunt vallen op het UWV, moet je zelf voorzieningen treffen:

  1. Arbeidsongeschiktheid: Je krijgt geen WIA-uitkering. Je moet dus zelf een Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afsluiten of deelnemen aan een Broodfonds.
  2. Werkloosheid: Bij een faillissement heb je geen recht op WW. Je bent aangewezen op de bijstand (mits je geen eigen vermogen hebt) of je eigen spaargeld.
  3. Ziekte: De eerste twee jaar van ziekte moet de BV jouw loon doorbetalen. Zorg dat er voldoende liquide middelen in de BV zitten om dit op te vangen.

Conclusie

De meeste DGA's zijn niet verplicht verzekerd voor werknemersverzekeringen omdat ze niet ontslagen kunnen worden tegen hun wil. Dit betekent lagere maandlasten voor de BV, maar nul zekerheid vanuit de overheid bij ziekte of faillissement.

Controleer altijd je statuten en de aandelenverhouding. Ben je niet verzekerd? Zorg dan vandaag nog dat je privévangnet op orde is, want als DGA ben je je eigen verzekeraar.

Gerelateerde informatie voor DGA's: